2016年六安金安区事业单位招聘考试：第一制度

一般的

本制度根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《财务通则》、《会计准则》和《企业会计制度》等法律制定和规定，结合公司的具体情况。

本制度的规定是为了使公司各部门和员工在经营活动和业务工作中能够得到遵守，使公司各项工作和经营活动能够按照法律法规的规定顺利进行，促进商务活动规范化。制度化、规范化，保证公司的平稳运行和持续发展。

第一部分 财务会计制度

一、财务管理人员、会计人员、出纳人员和会计人员的职责

（一）财务经理职责

1、对董事长负责，负责全公司经济核算工作，组织、审核会计、统计报表，及时组织编制财务预、决算。并向董事长、总经理汇报。

2、做好各项资金的计划和平衡工作，管控各项资金的使用，调整业务部门所需资金，确保业务活动的顺利进行。

3、负责审核各项支出，包括每笔支出是否属于公司正常支出，各经理经济支出权限是否超标，如超出总经理审批权限，须报上级主席批准后方可付款。研究并掌握成本和费用水平。

4、督促相关人员抓好应收账款清收工作，加快资金回笼。

5、每月组织对库存现金、备付金进行一次全面检查（包括各收款点的库存现金、备付金）。负责组织库房物资的月检、盘点，负责组织业务部门（如厨房、前厅、收银台）的物资巡查、盘点，督促仓库与业务部门做到台账、台账凭证一致，和账户余额。它匹配。

6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门的联系，密切与这些部门的联系，提交符合政府各部门要求的会计统计报告，按时缴纳各项税费.

7、参加总经理召开的例会，与管理团队一起编制管理目标预算表，并与实际业务完成情况进行比较，详细规划，找出差距。协助总经理进行经营决策和制定成本控制计划餐饮行业会计做账流程，并组织实施。

8、监督采购人员是否按采购制度和采购计划按质、按量、按时完成采购，审核采购物资是否按价采购，检查采购人员是否守法在采购业务中。

9、检查督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度办理公司账务。

10、保管好店铺有关财务工作的文件、资料、合同、协议书，督促部门员工保管好公司所有的账簿、报表、凭证。

11、负责本部门员工的业务培训工作，使各岗位员工掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，能够独立胜任本职工作。

12、负责审核会计凭证的完整性和合法性，包括科目之间的对应关系，借款是否平衡，数量是否相等，审核原始单据的合法性等。

13、与定价团队合作，真实合理地制定每批货物的采购价格，并进行有效监督。

14、督促会计部准确核算各部门（食材、调味品、水果、易耗品、酒水）等的毛利率，每月进行毛利率分析。如果您发现问题，请立即报告，以便尽快解决。

(2) 会计师的职责

1、办理经济业务收支结算时，必须严格按照财务管理制度和支出标准进行审核，包括内容、用途、审批程序和原始单据金额大小代码等，并填写相应的会计凭证。

2、根据审核后的会计凭证，一一登记账目，及时对账，月末一定要做好。

3、负责财产账务管理，每季度按账目核对实物，做到账目与事实相符，发现有出入，必须查明原因，向上报告。

4、负责各门店员工工资的月度审核和分配

5、负责原材料的核算，每天及时统计收发货日报表，每十天核算各收货部门（食材、调味品、水果、易耗品、酒水）及其他部门的成本，并计算各部门利率之和，求出每月成本率。

6、定期参加仓库和业务部门的盘点工作，检查各种物资的存放、使用、盘点情况，及时发现问题原因，并向上级汇报。

7、负责发票和收据的管理，建立发票和收据的内部控制制度。发票、收据不足的，要及时补充，并按规定办理收据。证件遗失、被盗要及时报告或报警，查验或上交使用过的发票、收据复印件。加强发票收据管理。

8、不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。

（三）收银员职责

1、负责公司现金及转账票据的收付工作。当天收到的现金和汇款单必须在当天下午4:00之前汇至银行，不得有积压现象。

2、记录现金日记账和银行存款日记账，按会计规定逐页核对借方。

贷款金额、累计总额和当日余额必须按日结算。

3、每月核对银行对账单，对未核算项目制作调整表，将调整后的科目与总分类核对。

4、根据账簿的金额和余额，编制《每日现金及银行存款收支明细表》，送财务经理审核。

5、报销单据除按会计审核程序复核外，还须经财务经理批准后方可付款。任何手续不全或文件未经财务经理签字认可的，一律拒付。

6、认真审核各收款点的业务报表和票据，发现错误及时更正，确保公司营业收入账目的准确性。所有审查的报告都必须签名以表明责任。

7、营业日报表必须与纸带一致，件数必须准确，左右相等，单据齐全并加盖餐厅专用章，收银员签收，核对多收或少收账单，检查店面内部人员是否越权签收，越权签收、打折，发现问题，查明责任人，上报总经理，追究责任.

8、菜单变更后，须有理由说明及店长签字；撤销票据须有理由说明及店长签字，三联必须完整；.

9、负责编制日常业务总结报表和工作餐等日报表或十天报表和月报表。

10、不断完善会计制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效率。

2.财务计划管理规定

1、根据董事长、总经理对公司经济活动的安排，计划期内客源、货源的内外部价格变动情况，以及报告期内计划的执行情况，及预计完工情况，作出评价分析，报批。

2、根据董事长批复的公司财务计划，根据各门店营业地点的不同，规划期间及历史数据等各种因素，参考该门店年初自报计划，制定门店计划指标，下达各门店落实。方案一经确定发布，原则上不再变更，如有特殊情况需在一季度或半年后进行调整。

3、财务计划分为年度计划和季度计划。年度计划由公司每年12月下旬、各门店每年11月下旬编制。季度计划，公司在每个季度的最后一个月的月末，每个门店在每个季度的最后一个月的中间。各门店还应根据公司审核通过后的计划指标，结合门店具体情况，按月摊销任务指标，作为门店每月指标的考核标准。.

4、为便于公司经营和收支标准满足总经理、董事长的要求，增收节支，强调按计划办事，财务计划应当包括以下内容：

财务部：费用计划和利润计划、债务偿还计划和利润分配计划。

运营部：营销计划、售价计划、成本控制计划、新产品开发计划。

人事部：人力管控计划、人员招聘计划、团队建设计划、人才培养计划。

采购部：采购部的食品原料采购计划和库存计划。

工程部：设备维护、更新、采购计划。

投资促进司：投资促进发展规划

三、会计管理规定

1、原始凭证、会计凭证、账簿设置、会计档案管理执行会计工作管理制度的规定和具体要求。

2.设置会计科目、会计程序和方法，执行财务沟通、会计准则、法规和企业会计制度的具体要求。

4.货币资金管理规定

（一）现金管理规定

一、商店现金（零钱）管理规定

根据公司经营范围和经营活动特点，各门店的库存现金或储备金在门店提出限额意见（基本在1000元以内）后，报财务部审核批准，最后由商店自己保管。收银员负责。

二、现金支付范围

门店零钱只能在收银过程中用于找零，不得借用、挪用、垫付等，一经发现，收银员和店长将同时受到处罚。

3、店铺现金（营业资金）的划转

店铺当天收到的现金营业款必须在次日财务部规定的时间内划入公司指定的账户。经营过程中产生的长期付款与现金收入一并转账备案，短期付款由店铺按职责分工补足转入保证金。

（二）银行存款管理规定

1、账户管理：公司在银行开立的存贷款账户，主要用于公司对外业务结算和资金往来。任何人不得将账户出借、出租给他人或其他单位使用。

3、银行预留印章管理：在银行开立结算账户的预留印章包括财务专用章、法人私章和合同章餐饮行业会计做账流程，必须严格保管。任何出借必须有出借人、出借日期、出借用途、归还日期和负责人的签字登记。

四、资金审批制度

为严格资金管理，合理安排资金使用，必须建立健全资金审批制度。

A：公司内部的资金划转，包括账户间的划转、提款，必须由财务经理签字；

B：公司经常性支出小于20000元（如正常支付货品、水电煤气、电话费、工资等），公司非经常性支出小于1000元（如社保）接待、采购非材料成本材料或其他杂费等），总经理签账；

C：超过20,000元经常性费用或1,000元非经常性费用，须经董事长批准支付；报财务经理审核备案，安排资金使用计划。

六、报销管理

A. 公司部门及门店报销必须遵循正规报销流程。填妥的报销表格必须附有填妥的付款发票。如果发票上没有详细信息，请在背面添加详细用途并由两人以上签名。小额费用报销单需经财务经理审核签署后报总经理批准签署，由会计支付并归档；大额费用报销需经财务经理审核签字后，转总经理审批签字。会计师支付和归档。

B、货款由店长和收银员签字。收据由会计审核，然后由财务经理签字确认。然后转交总经理批准，并由董事长签字。签收未经过本店签收的，不予认可，经本店签收确认错误的，本店负责后期检测。

七、工资支出

工资表由人事部根据门店和部门提交的考勤记录制作，然后提交会计审核，财务经理审核通过并签字，再提交总经理和董事长审批和签名。如果工资表出现问题，问题发生在哪个环节，责任由该环节的运营部门承担。对虚报工资的，一经发现，立即开除相关责任人。

8、会计每天根据银行存款收付款凭证按序号和科目登记银行存款日记帐，并结算当日收付款总额及余额，并定期与收款人核对余额银行对帐单。月底，各账户的银行对帐单应编制银行余额调节表，核对总帐和分录的余额。如发现不符，应及时查明原因并处理。

9、会计人员应每天编制银行及现金余额表，于次日上午上班时提交给财务经理，以便安排资金使用计划。

(3) 收支管理规定

1 收付原则

因经营管理需要，需经审核批准方可办理借记业务，不得办理其他贷款业务。

2 借款程序规定

(1) 所有借款和支出均须自行填写借款表，注明部门/店铺、时间、金额、原因，如有附件，如计划单、申请单、催单等，请附上附件., 并提交财务部审核。

(2)借款需经财务部批准，按审批权限报送。经批准后方可办理借款。

(3)办事员必须在办理公务后三日内及时向财务部提供费用发票，否则财务部将进行调查。

(4)借款和支出的偿还形式为抵销，财务部门必须完成抵销登记备案。

三、借款种类及审批权限

(1) 购房贷款

所有采购贷款必须附有采购计划或申请表，注明采购材料/设备的名称、规格、数量、金额、用途等。审批权限为：总经理审批人民币以下物资采购；董事长批准采购人民币以上物资。

(2)部门流动资金贷款。因工作需要，本部门如需缴纳水、电、房租等流动资金，由本部门提出申请，经财务部批准后，报总经理批准。

五、应收账款管理规定

应收账款一般由加盟部门产生，加盟商分期付款。

（1）应收账款的核算

1 应收账款须按双方签订的协议计算。

(1)核对加盟商的签字图案。

(2)核对加盟商名称。

(3) 查看协议条款，包括配额、折扣、付款条件等。

4 应收账款月报表

(1)会计部门应每月如实上报加盟商的余额和金额。

(2)编制应收账款明细表，报加盟部、总经理、董事长、加盟单位负责人及相关人员。

(3) 准备账龄分析，突出重点债务人并进行处理。

(4) 必要时向客户出具月结单。

(2) 结帐与领取

1、招商部、运营部配合财务部通知加盟商付款。

2、电话或微信联系加盟商付款。

3. 准备结帐所需的结算文件和发票。

4、加盟商付款（现金或支票）后，将开票凭证及发票寄给客户。

5、向负责人汇报收款情况。

第二部分收银管理系统

一、收银员职责

餐厅收银员职责

1. 提前到达岗位，做好营业前的一切领取准备工作。

2、谨慎操作和使用电脑收银机、计算器、验钞机等设备，做好清洁和保养工作。

3、负责点菜单和询价，根据公司规定的价格，及时、快速、准确地核算价格。

4、票据入机，准确打印各种收费票据，及时、快速地向客人收取应付款。收藏要快准，做好收藏，不要错过收藏。各种纸币、卡片、活动券，必须要核实真伪，签单、结账都要有依据。

5、熟悉收款业务，掌握结账的方式和流程（如菜品、酒水价格及现金、刷卡、扫码支付、签收等）。

6、每天或每天的现金收入，必须认真执行“长补短补”的规定，不得以长补短，如发现长补短补，必须如实向店长反映。

7、闲置流动资金必须每天清点，不能有白条转入库房。所有营业收入均不得以现金支付。未经财务部批准，营业收入不得借贷或支付给任何部门和个人。

8、日常或日常收入的现金和收据必须与账单相符，厨房账单和账单存根必须整理钉好，填写营业日报表报会计核对。

9. 每天夜市打烊时，店长/店家帮忙打扫机器，收银员将现金、优惠卡/优惠券、账单汇总锁入保险箱。夜市收款钱箱必须在次日从保险柜中取出，并转至银行存入。

10.注意个人仪容和所在区域的清洁。

2. 餐厅结账流程

餐厅结账流程是规范顾客、服务员、收银员在结账过程中必须遵守的业务流程

(1) 标准：

1. 确保账单金额与客人使用的食品和饮料的价格相符。

2、支付现金时，客户应验收并核对真伪；银行卡和二维码支付需等待打印出账单后客户方可离开，以防客户未输入支付密码或余额不足。

(2) 程序：

1现金结帐程序

(1)当客人要求结账时，服务员迅速到收银台取客人的账单，取票时服务员应在账单上签字。并做一个快速检查，放在书柜或小托盘上，交给客人，让客人检查。

(2)当客人对付账有疑问时，负责耐心解释。

（3）提前询问顾客是否有店内优惠券或储值卡，以免造成反结账。并询问客人如何退房。

(4) 如果客人要求现金付款，服务员会带客人到吧台，由收银员收钱找零，并致谢。

2.银行卡、扫码结账程序

(1)客人示意结账时，服务员应迅速到收银台取客人的帐单。取票时，应在票据上签字，迅速核对后，放入帐夹或小托盘内递给客人。检查与客户订购的产品。

(2)提前询问顾客是否有店内优惠券或储值卡，以免造成反结账。并询问客人如何退房。

（3）如果顾客要求扫码支付，可以在桌子边上扫码付款，等待顾客完成结账，谢谢。如果您有优惠券/储值卡，您需要将其带到酒吧结帐。

(4) 如果客人要求刷卡付款，带客人到吧台，让收银员刷卡付款，并请客人在小票上签名以示感谢。

三、签单及免单程序

（1）如果公司人员和公司客户（类似准加盟商的考察）到店就餐和生产消费要求签单，如果收银员可以按照财务管理制度签单，报给门店经理并根据签署的账单结算账单。

(2) 账单必须由公司部门人员在结帐单上签字并附上理由，并由店长签字。

(3)如因解决顾客投诉等需要做无票处理，须向店长反映，做无票结算，由店长收银员签单并说明原因。