企业股权转让方案_企业所得税法规定的转让财产收入不包括转让

这段时间，有个小伙伴找到了小金。 他说：当我转让股权的时候，我发现我还需要交税，可能存在税务风险。 那么问题来了，股权转让需要交哪些税？ 可能存在哪些税务风险？

股权转让需要缴纳的税种也取决于股东的身份。 如果股东是自然人股东，那么只需要缴纳个人所得税和印花税。

如果股东是法人股东，则可能需要缴纳企业所得税、增值税和印花税，但需要注意的是，如果公司属于非上市公司股权转让公司由企业转让，不属于金融产品转让，则不缴纳增值税。

另一种情况是非法人股东。 非法人股东一般分为合伙企业股东和个人独资企业股东。 非法人股东一般需要缴纳个人所得税、企业所得税、增值税和印花税。 在增值税方面，非上市公司的股权转让也不征收增值税。

但不管是哪一种股东，股权转让都会有税务风险！

股权转让可能存在哪些税务风险？

1、股权转让时，很多股东会以低于市场价的价格转让。 这种做法非常不合理，很容易被税务部门检查。

2、部分企业在进行股权转让时，通过减持或增资变相进行股权转让，或签订阴阳合同，以幕后定价企业股权转让方案，表面定价，掩盖真实情况股权交易价格。

3、在转移个人货币资产时，逾期不申报的，税务部门也将直接核查。

4、制造虚假交易是指在股权转让前签订其他交易合同企业股权转让方案，如借款抵销交易转让资金等。

以上就是股权转让需要缴纳哪些税费以及可能存在的税务风险。 如果想在股权转让时少交税，可以咨询专业的财税机构。 他们可以给你一个合适的。 节税计划！

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股权转让都要哪些税，怎么计算应纳税额呢？（一）

股权转让是优化企业资源配置、调整企业控制结构、增加个人财富的重要途径。股权转让是商业活动中比较常见的交易，由此产生的涉税纠纷也很常见。下面我们来梳理一下非上市公司股权转让涉及的税务问题。

首先要了解概念，什么是股权，什么是股权转让，股权转让的情况是什么？股权，又称股东权利，是指股东按照法定或公司章程规定的规则和程序参与公司事务，享有财产权益的可转让权利。股权转让是指股权所有人依法将其股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权民事法律责任的行为。股权转让情形包括： (1) 出售股权；（二）公司回购股权；（三）发行人首次公开发行新股时，被投资公司的股东以公开发行的方式向投资者出售其股份； (4) 股权被司法或行政机关强制转让；（五）对外投资或其他股权非货币性交易；（六）以股权偿还债务；(7) 其他股权转让。

股权转让需要缴纳哪些税费，应纳税额如何计算？下面我们就股权转让的涉税问题按税种进行梳理分析。

1、增值税

目前征收增值税的金融产品范围不包括非上市公司股权，因此非上市公司股权转让不征收增值税。

依据：根据财政部、国家税务总局《关于全面开展营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）第一条，销售以劳务、无形资产或者具有不动产的单位和个人（以下统称应税活动）为增值税纳税人，应当依照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。附件《销售服务、无形资产、不动产附注》中的金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非商品期货等金融商品所有权的业务活动。

2、企业所得税

法人股东转让其持有的其他企业股权取得的利润收入，需纳入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税，取得股权发生的成本可予以扣除。但是，企业在计算股权转让收益时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按照股权可以分配的金额。在转让协议生效且股权变更手续完成时，确认股权转让收入的实现。

依据： 1、《国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）规定，企业股权转让所得在转让协议生效且完成股权变更手续时予以确认。收入的实现。股权转让收入扣除取得股权发生的成本后，为股权转让收入。企业在计算股权转让收益时个人股权转让税收，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按股权可分配的金额。

2、《国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理的公告》（国家税务总局公告2010年第6号）规定：企业对外股权发生的损失（以下简称作为股权）的投资，在确认亏损发生的年度，在计算企业应纳税所得额作为企业亏损时一次性扣除。

三、个人所得税

个人转让股权，以股权转让所得扣除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“所得”的20%的税率缴纳个人所得税。从财产转移”。合理费用是指股权转让时按照规定支付的相关税费。对个人股权转让所得征收个人所得税，以股权转让方为纳税人，受让方为扣缴义务人。

依据：《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号）、67号文个人股权转让情况、纳税人、收入确认、原值确认股权、如何办理纳税申报等内容均有详细规定。如有需要，可直接查阅《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》发布的公告。

4. 印花税

股权转让，按照财产转让文件的税目，按价款的5/10,000征收印花税。

依据：《印花税法》 单位和个人在中华人民共和国境外签发的应税凭证在中华人民共和国境内使用的，依照本法规定缴纳印花税。所附《印花税税目及税率表》规定的财产转让文件中股权转让文件的税目税率为价款的5/10,000。

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